Wie kann ich Kapitallebensversicherungen steuerlich geltend machen?

Kapitallebensversicherungen sind ein beliebtes Finanzinstrument in Deutschland, das sowohl als Altersvorsorge als auch als Risikoabsicherung dient. Doch eine häufige Frage, die sich viele Anleger stellen, ist: Wie kann ich Kapitallebensversicherungen steuerlich geltend machen? In diesem Artikel werden wir die verschiedenen Aspekte der steuerlichen Absetzbarkeit von Kapitallebensversicherungen beleuchten und Ihnen praktische Tipps geben, wie Sie steuerliche Vorteile aus Ihrer Versicherung ziehen können.

Was sind Kapitallebensversicherungen?

Kapitallebensversicherungen sind Versicherungsverträge, die sowohl einen Spar- als auch einen Versicherungsteil enthalten. Im Regelfall zahlt der Versicherte regelmäßige Beiträge über einen bestimmten Zeitraum ein. Am Ende der Laufzeit wird eine vereinbarte Summe ausgezahlt, oder im Todesfall wird die Versicherungssumme an die Begünstigten ausgezahlt. Die wichtigsten Merkmale sind:

• Rentenversicherung: Altersvorsorge durch die Ansparung von Kapital.
• Risikoabsicherung: Versicherungsschutz für Hinterbliebene im Todesfall.

Kapitallebensversicherungen bieten somit doppelte Funktionalität – als Altersvorsorge und als Absicherung. Aber wie sieht es mit den steuerlichen Aspekten aus?

Steuerliche Grundlagen von Kapitallebensversicherungen

Die steuerliche Behandlung von Kapitallebensversicherungen ist in Deutschland in § 20 des Einkommenssteuergesetzes (EStG) geregelt. Bei der Besteuerung von Erträgen aus Kapitallebensversicherungen wird zwischen unterschiedlichen Varianten unterschieden.

1. Steuerfreibetrag und Kapitalertragsteuer

Bei Kapitallebensversicherungen sind die Beiträge nicht als Werbungskosten absetzbar. Die Erträge aus der Lebensversicherung werden jedoch nur teilweise besteuert, sofern bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Dabei ist es wichtig zu wissen, dass es einen steuerlichen Freibetrag von 801 Euro (Stand 2023) pro Jahr für Ledige und 1.602 Euro für Verheiratete gibt.

Wichtig: Achten Sie darauf, dass die Lebensversicherung mindestens 12 Jahre läuft und Sie die Auszahlung erst nach 62 Jahren in Anspruch nehmen. Andernfalls könnten die Erträge voll besteuert werden.

2. Steuerliche Behandlung der Beitragszahlungen

In der Ansparphase sind die Beitragszahlungen nicht steuerlich absetzbar. Das bedeutet, dass Sie Ihre Zahlungen während der Laufzeit der Kapitallebensversicherung nicht in Ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen können. Es gibt jedoch einige Ausnahmen, wie beispielsweise die Riester-Rente oder die betriebliche Altersvorsorge, bei denen Sie steuerliche Vorteile genießen können.

Wie kann ich Kapitallebensversicherungen steuerlich geltend machen?

Um Kapitallebensversicherungen steuerlich geltend zu machen, sind mehrere Aspekte zu berücksichtigen. Im Folgenden geben wir Ihnen konkrete Tipps und Tricks.

1. Dokumentation Ihrer Beiträge

Um im Ernstfall steuerliche Ansprüche geltend zu machen, sollten Sie alle Ihre Beitragszahlungen dokumentieren. Dazu gehören Verträge, Abrechnungen und Nachweise über die gezahlten Prämien. Diese Unterlagen sind wichtig, wenn Finanzämter Informationen über Ihre Kapitallebensversicherungen anfordern.

2. Berücksichtigung von Sonderausgaben

Obgleich die Beiträge zur Kapitallebensversicherung nicht direkt absetzbar sind, können sie unter bestimmten Umständen als Sonderausgaben in der Steuererklärung angegeben werden:

• Betriebliche Ausgaben: Falls die Kapitallebensversicherung im Rahmen einer betrieblichen Altersvorsorge abgeschlossen wurde.
• Riester-Förderung: Wenn Ihre Kapitallebensversicherung auch als Riester-Rente abgeschlossen wurde, können Sie von staatlicher Förderung profitieren.

3. Kenntnis der Steuerpflicht bei Auszahlung

Die steuerliche Behandlung der Auszahlung hängt von der wirtschaftlichen Situation und den Vertragsbedingungen ab. Insbesondere ist es wichtig, zu wissen, ob die Leistung aus der Lebensversicherung steuerfrei ist oder nicht. Bei einer Auszahlung, die nach 12 Jahren und nach dem 62. Lebensjahr erfolgt, sind die Erträge von der Kapitalertragsteuer befreit.

4. Nutzung steuerlicher Freibeträge

Nutzen Sie den bereits genannten steuerlichen Freibetrag von 801 Euro pro Jahr für Ledige bzw. 1.602 Euro für Verheiratete. Achten Sie darauf, Ihre Erträge, die die Freigrenze überschreiten, in Ihrer Steuererklärung zu erfassen.

5. Beratung durch einen Experten

Wenn Sie unsicher sind, wie Sie Ihre Kapitallebensversicherungen am besten steuerlich geltend machen können, ist es ratsam, sich an einen Steuerberater zu wenden. Diese Experten können Sie individuell beraten und Ihnen dabei helfen, alle Möglichkeiten der Steueroptimierung zu nutzen.

Beispiel: Steuerliche Geltendmachung einer Kapitallebensversicherung

Ein Beispiel kann Ihnen helfen, das Thema besser zu verstehen. Nehmen wir an, Max hat eine Kapitallebensversicherung abgeschlossen. Er zahlt jährlich 1.500 Euro ein. Nach 20 Jahren erhält er eine Auszahlung von 50.000 Euro.

Situation ohne steuerliche Maßnahmen

• Beitragszahlungen (20 Jahre): 1.500 Euro x 20 = 30.000 Euro
• Auszahlung: 50.000 Euro
• Erträge: 50.000 Euro – 30.000 Euro = 20.000 Euro
• Steuern (angenommen 25%): 20.000 Euro x 25% = 5.000 Euro

Situation mit optimaler steuerlicher Geltendmachung

Max stellt fest, dass er durch die Nutzung des Freibetrags von 801 Euro (Ledig) während der Auszahlung die Steuerlast erheblich reduzieren kann:

• Steuerpflichtige Erträge: 20.000 Euro – 801 Euro (Freibetrag) = 19.199 Euro
• Steuern: 19.199 Euro x 25% = 4.799,75 Euro

In diesem Fall kann Max durch korrekte steuerliche Geltendmachung 200,25 Euro sparen.

Fazit

Zusammenfassend lässt sich sagen: Wie kann ich Kapitallebensversicherungen steuerlich geltend machen? ist eine wichtige Frage für jeden Versicherungsnehmer. Während die Beitragszahlungen nicht direkt abzugsfähig sind, gibt es dennoch verschiedene Möglichkeiten, steuerliche Vorteile zu nutzen. Nutzen Sie die im Artikel angesprochenen Tipps und Tricks, um Ihre Kapitallebensversicherung optimal zu gestalten. Die korrekte Dokumentation und Kenntnis über steuerliche Regelungen sind entscheidend.

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